Le Livret d’épargne populaire (LEP) reste un produit privilégié pour les ménages modestes : taux net d’impôt attractif et exonération de prélèvements sociaux. Après la publication tardive de la loi de finances 2026, les plafonds de ressources donnant droit au LEP ont été revalorisés — êtes-vous concerné cette année ?
Qui peut ouvrir un LEP en 2026 ?
Le LEP est réservé aux contribuables dont les revenus ne dépassent pas des seuils fixés en fonction du nombre de parts du foyer. Son intérêt principal : un taux de 2,5 % net d’impôt et de prélèvements sociaux, contre 1,5 % pour le Livret A et le LDDS.
Pour vérifier votre situation, regardez votre revenu fiscal de référence indiqué sur l’avis d’imposition reçu l’été précédent. Depuis 2020, il n’est plus nécessaire de fournir ce document à la banque : l’établissement peut interroger directement l’administration fiscale pour contrôler les ressources du titulaire.
- 1 part : 23 028 €
- 2 parts : 35 326 €
- 3 parts : 47 624 €
Un tableau détaillé des plafonds, selon la composition familiale, est disponible sur le site du Service public.
Qui détient un LEP et quel est l’enjeu
Environ 12 millions de contribuables possèdent aujourd’hui un LEP. Les autorités poussent cependant à une diffusion plus large entre les foyers éligibles.
« Les banques et les pouvoirs publics doivent poursuivre pour augmenter encore ce taux de détention au sein de l’ensemble de la population éligible, de plus de 19 millions de ménages » déclarait François Villeroy de Galhau, gouverneur de la Banque de France.
Rendements et fiscalité : comment comparer
Pour évaluer un produit d’épargne, il faut intégrer la fiscalité. Les livrets réglementés — Livret A, LDDS, LEP et Livret Jeune — sont exonérés d’impôt sur le revenu et de prélèvements sociaux. À l’inverse, les livrets bancaires sont soumis au prélèvement forfaitaire unique (PFU).
Depuis 2026, le PFU est fixé à 31,4 % (il était de 30 % en 2025). Les personnes non imposables peuvent toutefois opter pour l’imposition au barème, ce qui peut ramener la charge fiscale à environ 18,6 % selon leur situation. Concrètement, un livret rémunéré 3,5 % rapporte environ 2,4 % après PFU — soit moins que le LEP.
Pour une épargne de précaution, il reste donc conseillé de privilégier en priorité ces livrets réglementés, dont la fiscalité avantageuse améliore le rendement net.
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Élisa Garnier est passionnée par les marchés financiers et l’analyse économique. Forte d’une expérience de 8 ans dans le journalisme économique, elle propose des articles clairs et informatifs pour aider les lecteurs à comprendre les enjeux du monde de la finance.
